퇴직연금 IRP 장점 단점과 상세정보[대상자, 수령조건, 납입한도 등]

 

직장인이라면 퇴직연금에 대한 궁금증이 있으실 겁니다. IRP는 세금 절약과 투자 수익을 동시에 얻을 수 있는 재테크 방법으로 은퇴 준비를 위해 많은 분들이 큰 관심을 가지고 있는데요. IRP에 대한 궁금증을 가지고 계시다면 이 글을 통해 명확한 정보를 얻을 수 있을 것입니다.

 

 

IRP(개인형 퇴직연금) 세액공제와 노후 대비 전략

IRP, 즉 개인형 퇴직연금은 근로자가 국민연금 외에 자율적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 상품으로 회사에 재직 중이든 이직한 후든 자유롭게 가입이 가능합니다. 연금저축과 함께 노후 준비를 위한 중요한 수단으로 인식되며 세액 공제 혜택을 받아 환급을 받을 수 있는 장점이 있습니다. 근로자는 연말정산 때, 자영업자는 종합소득신고 때 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 

IRP는 현재 다니는 회사를 퇴사하거나 이직하더라도 계속해서 운용할 수 있으며 은퇴 시 일시금 또는 연금식으로 수령할 수 있습니다. 개인이 노후를 대비하여 투자하고 55세 이후에 연금으로 수령하는 제도로 소득을 가진 직장인, 자영업자, 프리랜서 등 누구나 가입 가능합니다. 연 1,800만 원까지 납입이 가능하며 퇴직금이나 개인종합자산관리계좌(ISA)의 적립금을 IRP로 전환할 수도 있습니다.

 

퇴직금은 만 55세 이하이거나 300만 원 초과할 경우 IRP 계좌에 입금이 의무사항입니다. 일시금으로 수령하고자 할 경우 IRP 계좌를 즉시 해지하면 되며 연금으로 수령할 경우 퇴직금의 소득세가 30% 감면되는 혜택이 있습니다. 이를 통해 노후에 안정적인 재정을 구축하는 데 도움이 됩니다.

 

 

IRP 납입 한도와 세액공제 전략! 근로자를 위한 자세한 정보

IRP 상세정보를 알아보겠습니다. IRP는 세액 공제 혜택을 활용하여 노후 자금을 준비하는 데 유용한 수단으로 사용될 수 있습니다.

 

◎ 가입 대상

근로자, 개인사업자, 임대사업자, 군인, 공무원 등 소득이 있는 모든 자격을 갖춘 개인

 

◎ 수령 조건

5년 이상 납입한 후 만 55세 이후에 연금으로 수령 가능합니다.

 

◎ 납입 한도

연금저축과 IRP를 합한 최대 900만 원까지 납입 가능합니다. (총 1,800만 원까지 납입 가능하지만, 초과분은 세액 공제 대상에서 제외됩니다.)

 

◎ 투자 가능 상품

자산의 70%는 위험자산, 30%는 안전자산으로 배분하여 투자 가능합니다.

 

◎ 세액 공제

근로소득이 5,500만 원 이하인 경우 16.5%의 공제가 되며, 근로소득이 5,500만 원을 초과하는 경우 13.2%의 세액 공제가 적용됩니다.

연봉 5,500만원 근로자가 IRP에 900만원 납입 시 148만 5천 원의 세액 공제 가능 
연봉 6,500만원 근로자가 IRP에 900만원 납입 시 118만 5천 원의 세액 공제 가능

 

퇴직연금 최대 세액공제! IRP 납입한도와 연금저축 효율적인 자산 분배 전략

납입한도에 대해 추가 설명드리겠습니다. 연금저축 세액공제의 최대한도인 600만원을 모두 채우면, IRP로는 최대 300만원까지만 납입할 수 있습니다.

 

다시 말해, IRP로 800만원을 납입하고 싶다면 연금저축에는 100만원만 더 납입할 수 있다는 것입니다. 자신의 상황과 전략에 맞게 연금저축과 IRP에 할당할 자산을 어떤 비율로 나눌 것인지 신중히 고려해야 합니다.

 

세액 공제를 최대한 활용하면서도 자금을 효율적으로 운용하기 위해서는 개인의 재정상태와 노후 준비 계획을 고려해야 합니다.

 

 

IRP 장점과 혜택, 노후를 위한 효과적인 퇴직연금 전략

IRP의 주요 장점에 대해 안내해 드리겠습니다.

 

① 연말정산 세액공제

IRP에 납입한 금액은 연말정산 때 세액공제를 받을 수 있습니다. 연간 최대 900만 원까지 세액공제가 가능하며, 총 급여가 5,500만 원 이하일 경우 16.5%, 그 이상이면 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다.

 

② 과세이연

수익이 난 시점에 세금을 납부하지 않고, 55세 이후 수령 시점에 세금을 납부합니다.

 

③ 낮은 소득세

투자 중에 세금을 납부하지 않으므로 소득세가 발생하지 않습니다. 소득세는 연금 수령시점에 3.3%~5.5% 사이로 납부됩니다.

 

④ 높은 수익률

55세까지 투자가 강제되는 만큼 단타보다는 장투에 적합한 상품입니다. 장투는 확률적으로 손실이 적고 수익률이 높다는 특성을 고려할 때 IRP는 높은 수익률을 기대할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. IRP를 활용함으로써 연말정산 세액공제 및 과세 이연효과 등 다양한 혜택을 누릴 수 있으며 미래의 노후를 위해 안정적인 자금을 마련하는 데에 기여할 수 있습니다.

 

 

IRP의 주요 단점과 고려사항

IRP의 주요 단점에 대해 안내해 드리겠습니다.

 

① 만 55세 이전 중도 해지시 세제혜택 토해내기

IRP는 만 55세 이전에 중도로 해지할 경우에 그 동안 받았던 세제 혜택을 모두 토해내야 합니다. 연간 1,800만 원 한도로 납입했던 금액에 대해 16.5%의 기타소득세가 발생하게 되므로 만약 세액공제를 받아왔던 근로소득자가 IRP를 해지하면 16.5%의 세금을 납부해야 하는 결과가 생길 수 있습니다.

 

② 만 55세 전까지 자산 인출 제한

IRP는 계좌를 해지하지 않는 한, 만 55세 이전까지는 원칙적으로 자산을 인출할 수 없습니다. 특정 상황이 증명될 경우에만 계좌 해지 없이 인출이 가능하며 이를 위한 조건으로는 개인회생, 파산선고, 무주택자 주택구입, 의료비 등이 있습니다.

 

③ 주식 직투 불가능

IRP는 위험자산 중 70%까지 투자가 가능하다고 하였지만, 여기서는 주식 직투가 제외됩니다. 따라서 IRP를 통한 투자는 ETF, 펀드, 채권 등에만 가능합니다.

 

④ 연금수령 시 16.5%의 기타소득세 발생

연금수령 시점에서 일시금을 수령하는 경우, 16.5%의 기타소득세가 발생합니다. 정부는 이를 통해 일시금 수령보다는 연금식 수령을 유도하고 있습니다. IRP를 선택할 때에는 이러한 단점들을 고려하여 자신의 상황과 목표에 맞는 결정을 내리는 것이 중요합니다.

 

 

 

2024.02.05 - [경제, 금융, 재테크, 돈] - 연말정산 최대 900만 원 세액 공제, 연금저축+IRP[상품 비교]

연말정산 최대 900만 원 세액 공제, 연금저축+IRP[상품 비교]